GERİ DÖN

Ders Öğretim Planı

Dersin Kodu Dersin Adı Dersin Türü Yıl Yarıyıl AKTS Kredi
EBUS326 Tax Law and Turkish Tax System Seçmeli Ders Grubu 3 6 5.00 3.00

Dersin Seviyesi

Lisans

Dersin Sunulduğu Dil

İngilizce

Dersin Amacı

Öğrencilerin; vergi kavramı, vergi hukukunun temel prensipleri ve Türk vergi sistemindeki temel vergiler hakkında hakkında ayrıntılı bilgi sahibi olmalarını sağlamak.

Dersi Veren Öğretim GörevlisiGörevlileri

Dr. Öğr. Üyesi Türksoy EMEN

Öğrenme Çıktıları

1 Öğrenciler, vergi kavramını teorik çerçevede kavrayabilecek, verginin tarihsel gelişimini analiz edebilecek ve modern devletlerdeki işlevsel rolünü değerlendirebileceklerdir.
2 Öğrenciler, vergi hukukunun temel kavramlarını öğrenerek, vergilendirme sürecinin tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsil gibi aşamalarını hukuki ve sistematik bir yaklaşımla açıklayabilecek düzeye ulaşacaklardır.
3 Öğrenciler, vergi suç ve cezalarıyla ilgili temel düzenlemeleri öğrenerek, vergi denetimi müessesesinin hukuki çerçevesini ve işleyiş mekanizmasını anlayabileceklerdir.
4 Öğrenciler, başta gelir vergisi ve kurumlar vergisi olmak üzere, Türk vergi sisteminde gelir üzerinden alınan vergilerin hukuki, idari ve pratik işleyişini bütüncül bir biçimde öğrenebileceklerdir.
5 Öğrenciler, Katma Değer Vergisi (KDV) ve Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) başta olmak üzere, Türk vergi sisteminde tüketim üzerinden alınan dolaylı vergilerin hukuki dayanaklarını, uygulama esaslarını ve idari işleyişini öğrenebileceklerdir.

Öğrenim Türü

Birinci Öğretim

Dersin Ön Koşulu Olan Dersler

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Dersin İçeriği

Vergi kavramı, vergi hukukunun temel prensipleri, verilendirme süreci, vergi suç ve cezaları, Türk vergi sisteminin yapısı, Türk vergi sisteminde gelir ve tüketim üzerinden alınan başta gelir vergisi, kurumlar vergisi, KDV ve ÖTV olmak üzere temel vergiler.

Haftalık Ayrıntılı Ders İçeriği

Hafta Teorik [OgretimYontemVeTeknikleri] [OnHazirlik]
1 Vergilemenin tarihi, gelişimi, amaçları, verginin mahiyetini ve esasını açıklayan teoriler, vergi kavramının tanımı ve nitelikleri Konu Anlatımı
2 Vergi hukukunun tanımı ve amacı, disiplinler arası ilişkileri ve vergi hukukunun kaynakları. Konu Anlatımı
3 Vergi kanunlarının zaman ve yer bakımından uygulanması, vergi hukukunda yorum, vergi ile ilgili temel kavramlar. Konu Anlatımı
4 Vergilendirme süreci ve işleyişi, verginin tarhı, tebliği, ödemesi ve tahsiline ilişkin süreçler, zamanaşımı ve terkin kavramları. Konu Anlatımı
5 Vergi denetimi müesseseleri (yoklama, vergi incelemesi vs.), vergi cezaları. Konu Anlatımı
6 Türk vergi sistemine giriş, tarihsel gelişim, gelir vergisinin gelişim ve önemi, gelir vergisinin konusu ve gelir vergisinde mükellefiyet, gelir unsurları kazançlarının kapsamı ve vergilendirilmesi, gelir vergisinin beyanı, gelir vergisi tarifesi, tarhı ve ödenmesi usulleri. Konu Anlatımı
7 Vize sınavına hazırlık, ilk 6 haftanın tekrarı.
8 Ara sınav
9 Kurumlar vergisinin tarihsel gelişimi, kurumlar vergisinde konu, mükellefiyet, muafiyet ve istisnalar. Konu Anlatımı
10 Kurumlar vergisinde matrahın belirlenmesi, verginin beyanı, tarhı ve ödenmesi. Konu Anlatımı
11 Katma değer vergisinin tarihsel gelişimi, verginin konusu, vergiyi doğuran olay, mükellefiyet, istisnalar, KDV’nin beyanı, tarhı ve ödenmesi. Konu Anlatımı
12 Özel tüketim vergisinin konusu, vergiyi doğuran olay, mükellefiyet ve sorumluluk, özel tüketim vergisinde matrah ve oran, tarhı ve ödenmesi. Konu Anlatımı
13 Damga vergisinde mükellefiyet, tarife, tarh ve ödeme. Konu Anlatımı
14 Final sınavına hazırlık, tüm dönemin tekrarı.

Ders Kitabı Malzemesi Önerilen Kaynaklar

Abdurrahman Akdoğan, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Gazi Kitabevi, 2022.

Planlanan Öğrenme Aktiviteleri ve Metodları

Değerlendirme

Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri Adet Değer
Ara Sınav 1 100
Toplam 100
Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri Adet Değer
Final Sınavı 1 100
Toplam 100
Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri 40
Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri 60

Staj Durumu

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler Sayısı Süresi (saat) Toplam İş Yükü (saat)
Ara Sınav 1 1 1
Final Sınavı 1 1 1
Bireysel Çalışma 11 7 77
Ara Sınav İçin Bireysel Çalışma 1 5 5
Final Sınavı içiin Bireysel Çalışma 8 5 40
Toplam İş Yükü (saat) 124

Program ve Öğrenme Çıktıları İlişkisi

PÇ 1 PÇ 2 PÇ 3 PÇ 4 PÇ 5 PÇ 6 PÇ 7 PÇ 8
ÖÇ 1
ÖÇ 2
ÖÇ 3
ÖÇ 4
ÖÇ 5
* Katkı Düzeyi : 1 Çok düşük 2 Düşük 3 Orta 4 Yüksek 5 Çok yüksek